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GESTION DE PATRIMOINE


Des synthèses portant sur tous les thèmes utiles à votre métier

Le présent d’usage : donation ou simple générosité ?

Le présent d’usage : donation ou simple générosité ?

Cadeau réalisé lors d’une circonstance spécifique, le présent d’usage s’apparente à la donation sans en être une. La distinction avec le don manuel est quelquefois ténue mais les conséquences civiles et fiscales peuvent être lourdes.

Les fêtes de Noël, les étrennes du jour de l’an, sont des circonstances propices à la générosité et à ce que l’on nomme en droit patrimonial le présent d’usage. Principalement décrit par la jurisprudence et la doctrine administrative, le présent d’usage se définit par comparaison avec la donation.

Pouvoir le distinguer de l’acte de donation est essentiel : le présent d’usage, à la différence du don manuel, n’entre pas civilement dans la succession et n’est pas imposable aux droits de mutation. La distinction entre présent d’usage ou don manuel revêt donc un enjeu important.

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Revue de presse – Décembre 2020

Revue de presse – Décembre 2020

Retrouvez la revue de presse de la gestion de patrimoine pour le mois de décembre 2020.
Au sommaire ce mois-ci : la pierre reste une valeur refuge, pourquoi s’intéresser aux obligations convertibles en actions, les sept péchés capitaux de l’investissement responsable, près de 130 sociétés sont visées par la taxe sur les transactions financières …

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Incapacité ou décès du dirigeant : les solutions civiles de protection du patrimoine professionnel

Incapacité ou décès du dirigeant : les solutions civiles de protection du patrimoine professionnel

La défaillance du dirigeant peut avoir des conséquences dramatiques pour l’entreprise si ce dernier est également actionnaire. Il existe pourtant des mécanismes civils simples, peu couteux et facilement réversibles pour se prémunir contre un tel risque.

Placement d’actualité pour promouvoir la relance économique, le Private Equity, à l’origine réservé aux business angels, devient plus accessible. Il séduit l’investisseur à la recherche de sens pour son épargne et d’un rendement élevé dans un univers de taux bas. Mais avant d’investir, il est nécessaire de connaître les spécificités de ce placement.

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Qu’est-ce que le Private Equity ?

Qu’est-ce que le Private Equity ?

Investir en Private Equity, c’est entrer au capital d’entreprises non cotées et soutenir directement l’économie. Tour d’horizon des supports, rendements et risques.

Placement d’actualité pour promouvoir la relance économique, le Private Equity, à l’origine réservé aux business angels, devient plus accessible. Il séduit l’investisseur à la recherche de sens pour son épargne et d’un rendement élevé dans un univers de taux bas. Mais avant d’investir, il est nécessaire de connaître les spécificités de ce placement.

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Revue de presse – Novembre 2020

Revue de presse – Novembre 2020

Retrouvez la revue de presse de la gestion de patrimoine pour le mois de novembre 2020.
Au sommaire ce mois-ci : un Français sur deux prêt à privilégier les placements à impact, la deuxième vie des photos de presse, hors les pages, le Pinel finalement prolongé d’un an, résultats du sondage : « Les Français et l’économie » …

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Loi Denormandie : comment défiscaliser dans l’ancien ?

Loi Denormandie : comment défiscaliser dans l’ancien ?

Spécifique à la rénovation de l’immobilier ancien dans des villes moyennes, le dispositif de défiscalisation Denormandie est souvent mal connu. A l’heure où les zones moins urbanisées connaissent un regain d’intérêt, ce régime mérite l’attention.

Le dispositif Denormandie applicable jusqu’au 31 décembre 2022 dans le logement ancien équivaut au dispositif Pinel dans le logement neuf. Il a pour objectif d’inciter les investisseurs à acheter et à améliorer des logements anciens dans certaines villes (en déclin démographique, subissant une dégradation du parc de logements anciens ou de fuite des activités commerciales en périphérie…).

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Notre intention

Ce blog est rédigé par des formateurs experts en gestion de patrimoine. Il a pour objectif de vous apporter un éclairage synthétique sur les thèmes juridiques, fiscaux, économiques et financiers de la gestion de patrimoine. Il est édité par L’ESBanque.

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