GESTION DE PATRIMOINE
Des synthèses portant sur tous les thèmes utiles à votre métier
Fiscalité successorale : dans l’attente d’une réforme annoncée, quelle optimisation ?
Dans l’attente d’une réforme des droits de succession, comment identifier les situations les plus imposées et quels outils d’optimisation utiliser ?
La France se classe 3e sur le podium des pays taxant le plus les successions et les donations au sein de l’OCDE. Il n’est donc pas étonnant que la réforme des droits de succession ait fait partie des thématiques de campagne des dernières présidentielles.
Si le président Emmanuel Macron a proposé dans son programme un accroissement des abattements successoraux en ligne directe à hauteur de 150.000 € par enfant et 100.000 € pour les autres héritiers (ligne indirecte : petit-enfant, frères et sœurs, neveux et nièces …), à ce jour, aucune disposition concrète ni calendrier ne sont annoncés.
Revue de presse – mai 2022
Retrouvez la revue de presse de la gestion de patrimoine pour le mois de mai 2022
Au sommaire ce mois-ci : lettre Epargne Info Service n°30 – Mai 2022, l’ESG s’impose aux candidats à l’introduction en Bourse, les familles de plus en plus sensibles à la transmission de leur patrimoine, l’AMF fait le point sur les coûts et les frais des OPCVM, les marchés actions n’ont pas atteint leur seuil de douleur et plus encore !
Qu’est-ce qu’une Holding animatrice ? Quels avantages ? Quels risques ?
La Holding animatrice offre de nombreux avantages fiscaux (transmission, IFI, cession …). Mais cette qualification suppose de satisfaire des conditions bien précises, afin d’éviter tout risque fiscal. Explications.
En ingénierie financière, les termes anglo-saxons sont fréquents. On désigne ainsi une société mère comme une société holding. Cette dernière permet de détenir des titres d’une ou plusieurs sociétés en bénéficiant de leviers financiers, juridiques et fiscaux.
La holding est fréquemment utilisée dans les groupes de sociétés. Elle permet en effet d’optimiser l’aspect financier grâce au recours à la dette dans des opérations de refinancement de la société d’exploitation. Elle a également l’avantage de donner le contrôle d’une filiale sans en être majoritaire. Il suffit pour cela d’être majoritaire dans la holding.
L’assurance-vie perd-elle de son intérêt patrimonial ?
Évolution de la fiscalité en cas de vie, taux d’intérêt décroissant et règlementation plus contraignante. L’assurance vie conserve-t-elle sa place de premier rang dans les stratégies patrimoniales ?
L’assurance vie est le support d’épargne privilégié des Français, représentant en moyenne plus de 30% de leur épargne financière. Le phénomène est encore plus marqué chez les « hauts patrimoines » (10% des ménages les mieux dotés en patrimoine brut), dont la composante financière est investie à 43% sur des contrats d’assurance vie, comme le note l’INSEE dans son rapport Revenus et patrimoine des ménages en 2021.
Revue de presse – avril 2022
Retrouvez la revue de presse de la gestion de patrimoine pour le mois d’avril 2022
Au sommaire ce mois-ci : formulaires, réseaux sociaux, sites de rencontres : Le superviseur rappelle à l’ordre les acteurs du microcrédit instantané, les contrôles comptables anticorruption en entreprise, les banques européennes confrontées à un repli de leur rentabilité, le FMI plaide pour un resserrement de la régulation des néo-banques et plus encore !
Succession internationale : comprendre les méandres de l’article 750 ter 2° du CGI
Lorsque le défunt ainsi que l’héritier sont non-résidents en France, l’application de l’article 750 ter 2° du CGI est loin d’être évidente. Explications.
Dans un univers mondialisé, le professionnel de la gestion de patrimoine est fréquemment confronté à des situations de succession internationale.
Notre intention
Ce blog est rédigé par des formateurs experts en gestion de patrimoine. Il a pour objectif de vous apporter un éclairage synthétique sur les thèmes juridiques, fiscaux, économiques et financiers de la gestion de patrimoine. Il est édité par L’ESBanque.
